Księgowość dla jednoosobowej działalności gospodarczej

Oszczędź czas i nerwy – Profesjonalna obsługa księgowa dla jednoosobowych firm!

Praca na swoim ma wiele zalet

Wiąże się jednak z nią kilka niedogodności, z których my chcielibyśmy wymienić:

  • Akonieczność samodzielnego dbania o swojej finanse i podatki oraz terminy administracyjne,
  • Apilnowanie "kwitków" i uczenie się, które z nich są ważne,
  • Abrak merytorycznego wsparcia w przypadku zapytań ze strony urzędów,
  • Asamotność w "starciu" z machiną urzędniczą; czy to chodzi o podatki, czy administrację developera,
  • Abrak merytorycznego wsparcia w przypadku zawierania umów bankowych, leasingowych lub ubezpieczeniowych,
  • Apoświęcania czasu przeznaczonego na pracę lub rodzinę na formalności urzędowe.

Dlaczego więc nie skorzystać z usług firmy, która będzie robiła to wszystko za Ciebie?

Jednoosobowa działalność gospodarcza – Księgowość JDG

Księgowość jednoosobowej działalności gospodarczej to działalność związana z prowadzeniem ksiąg rachunkowych dla jednoosobowej działalności gospodarczej. Jednoosobowa działalność gospodarcza to rodzaj działalności, w której jedna osoba fizyczna prowadzi własną działalność gospodarczą na własny rachunek i odpowiedzialność. Księgowość JDG obejmuje m.in. prowadzenie ksiąg rachunkowych, sporządzanie sprawozdań finansowych, rozliczanie podatków oraz innych obowiązków rachunkowych i finansowych jednoosobowej działalności gospodarczej.

Jakie obowiązki podatkowe ciążą na osobie prowadzącą jednoosobową działalność gospodarczą?

Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) ma różne obowiązki podatkowe w zależności od rodzaju działalności i wysokości uzyskiwanych przychodów. Ogólnie osoba prowadząca JDG jest odpowiedzialna za:

  • Złożenie deklaracji podatkowej i rozliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych za uzyskane przychody z działalności gospodarczej. Podatek dochodowy od osób fizycznych wynosi 12% lub 32% w zależności od wysokości dochodu i skali podatkowej. Osoba prowadząca JDG jest zobowiązana do rozliczenia podatku dochodowego za każdy rok podatkowy, nawet jeśli nie osiągnęła żadnych dochodów lub jeśli działalność była prowadzona przez krótki okres czasu.
  • Złożenie deklaracji podatkowej i rozliczenie podatku VAT za dokonane sprzedaże i otrzymane należności. Podatek VAT jest podatkiem od wartości dodanej, który obowiązuje przy sprzedaży towarów i usług. Osoby prowadzące JDG mogą być zwolnione z VAT lub korzystać ze zwolnienia z VAT w zależności od rodzaju działalności i wysokości przychodów.
  • Złożenie deklaracji podatkowej i rozliczenie podatku VAT za udzielone usługi lub sprzedane towary. Podatek VAT wynosi 23% lub 8% w zależności od rodzaju działalności i rodzaju towarów lub usług. Osoba prowadząca JDG jest zobowiązana do zarejestrowania się w urzędzie skarbowym jako podatnik VAT i składania deklaracji VAT-7 lub VAT-7K co miesiąc lub co kwartał, w zależności od wysokości obrotów.
  • Złożenie deklaracji podatkowej i rozliczenie składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne są obowiązkowymi opłatami, które należy uiszczać do ZUS. Składki na ubezpieczenia zdrowotne są opłacane przez obie strony umowy, tj. przez pracownika i pracodawcę. W przypadku JDG osoba prowadząca działalność jest jednocześnie pracownikiem i pracodawcą i musi opłacać składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne za siebie.

Ponadto osoba prowadząca JDG może mieć dodatkowe obowiązki podatkowe wynikające z przepisów prawa podatkowego. Należy zawsze sprawdzić obowiązujące przepisy, aby poznać dokładne obowiązki podatkowe osoby prowadzącej JDG.

FAQ

Czyli wszystko, co musisz wiedzieć o rozliczeniu działalności gospodarczej

Jak rozliczyć jednoosobową działalność gospodarczą?

Rozliczenie jednoosobowej działalności gospodarczej w Polsce skupia się na kilku kluczowych obszarach:

  • Rejestracja działalności: Przed rozpoczęciem działalności należy zarejestrować firmę w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Proces ten jest prosty i można go przeprowadzić elektronicznie.
  • Wybór formy opodatkowania: Przedsiębiorca musi wybrać formę opodatkowania swoich dochodów. Do wyboru są: podatek liniowy (19% dochodu), skala podatkowa (17% i 32% dochodu) lub ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Istnieje również możliwość opłacania podatku na zasadach karty podatkowej dla niektórych rodzajów działalności.
  • ZUS: Przedsiębiorca jest zobowiązany do zarejestrowania się w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) i opłacania składek emerytalnych, rentowych, wypadkowych, zdrowotnych oraz na Fundusz Pracy. W pierwszym roku działalności możliwe jest skorzystanie ze zniżkowych stawek.
  • Księgowość: W zależności od wybranej formy opodatkowania, przedsiębiorca musi prowadzić odpowiednią ewidencję (księgi rachunkowe, księgę przychodów i rozchodów, ewidencję ryczałtu). Jest to niezbędne do prawidłowego rozliczenia z Urzędem Skarbowym.
  • Rozliczenia z Urzędem Skarbowym: W zależności od formy opodatkowania, raz w roku (do końca stycznia, kwietnia lub maja, w zależności od formy) przedsiębiorca składa odpowiednie deklaracje podatkowe (PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-5L) i dokonuje ewentualnych dopłat podatku.
  • Faktury i rachunki: Przedsiębiorca musi wystawiać faktury za sprzedane towary lub usługi oraz przechowywać kopie dokumentów zakupu, które są podstawą do odliczeń i rozliczeń podatkowych.

    Jaka forma opodatkowania dla jednoosobowej działalności?

    Dla jednoosobowej działalności gospodarczej w Polsce dostępne są cztery formy opodatkowania:

    1. **Podatek liniowy** – 19% dochodu, bez względu na jego wysokość.
    2. **Skala podatkowa** – 17% do kwoty 120 000 zł dochodu rocznie i 32% powyżej tej kwoty.
    3. **Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych** – stawka zależna od rodzaju prowadzonej działalności, waha się od 2% do 17% przychodu.
    4. **Karta podatkowa** – stała miesięczna kwota podatku, ustalana indywidualnie, dostępna dla wybranych rodzajów działalności.

    Wybór formy opodatkowania zależy od specyfiki działalności i planowanych przychodów.

      Jak obliczyć dochód w jednoosobowej działalności gospodarczej?

      Dochód w jednoosobowej działalności gospodarczej oblicza się odejmując od przychodów wszelkie koszty uzyskania przychodu. Wzór wygląda następująco:

      **Dochód = Przychody – Koszty uzyskania przychodu**

      Przychody to wszystkie wpływy z tytułu sprzedaży towarów, produktów i usług. Koszty uzyskania przychodu to wydatki związane z prowadzeniem działalności, które można odliczyć, np. zakup towarów, koszty eksploatacyjne, wynagrodzenia, składki ZUS, koszty wynajmu.

      Co można odliczyć od dochodu w działalności gospodarczej?

      W działalności gospodarczej od dochodu można odliczyć różne koszty uzyskania przychodu, takie jak:

      • Zakup towarów i materiałów bezpośrednio związanych z produkcją lub usługami,
      • Wynagrodzenia pracowników wraz ze składkami ZUS,
      • Koszty wynajmu i eksploatacji pomieszczeń używanych na potrzeby działalności,
      • Opłaty za media (prąd, woda, gaz, internet),
      • Usługi zewnętrzne (księgowość, marketing),
      • Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
      • Składki na własne ubezpieczenie społeczne i zdrowotne,
      • Koszty podróży służbowych, delegacji,
      • Wydatki na reklamę i promocję. 

      Ważne, aby wszystkie odliczenia były odpowiednio udokumentowane i bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością.

      UWAGA! Na ryczałcie nie odliczasz kosztów działalności. Podatek płacisz od całego przychodu, bez uwzględniania wydatków. To upraszcza rozliczenia.

      Co trzeba płacić przy działalności gospodarczej?

      Przy działalności gospodarczej trzeba płacić:

      1. **Podatki** – zależnie od wybranej formy opodatkowania (np. podatek liniowy, skala podatkowa, ryczałt).
      2. **Składki ZUS** – obowiązkowe ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.
      3. **Rachunki** – za wynajem, media, internet.
      4. **Wydatki na działalność** – zakup towarów, materiałów, usługi zewnętrzne.
      5. **Inne opłaty** – np. za księgowość, licencje, oprogramowanie

      Ile wynosi składka ZUS przy jednoosobowej działalności gospodarczej?

      Składka ZUS przy jednoosobowej działalności gospodarczej zależy od dochodu, ale na start jest niższa dzięki ulgom. Przykładowo, w 2023 roku nowi przedsiębiorcy płacą około 650 zł miesięcznie przez pierwsze 6 miesięcy. Potem, składka standardowa to około 1500 zł miesięcznie, ale może się różnić w zależności od dochodów i wybranej bazy do obliczeń.

      Ile wynosi podatek od faktury?

      Wysokość podatku od faktury zależy od stawki VAT dla danego towaru lub usługi. W Polsce stawki VAT to głównie 23%, ale są też niższe: 8%, 5%, a niektóre produkty są zwolnione z VAT. Na przykład, jeśli stawka VAT to 23%, to podatek od faktury na 100 zł wyniesie 23 zł.

      Jak obliczyć zysk brutto z działalności?

      Zysk brutto z działalności obliczasz, odejmując od przychodów (czyli wszystkich wpływów ze sprzedaży towarów i usług) bezpośrednie koszty ich wytworzenia lub zakupu. Czyli:

      **Zysk brutto = Przychody – Koszty bezpośrednie**

      Na przykład, jeśli sprzedałeś produkty za 10 000 zł, a koszt ich wytworzenia to 6 000 zł, Twój zysk brutto wynosi 4 000 zł.

      Kto płaci podatek od faktury?

      Podatek od faktury płaci kupujący, czyli osoba lub firma, która nabywa towar lub usługę. Kwota podatku jest wliczona w cenę na fakturze. Sprzedawca zaś odprowadza zebrany podatek do urzędu skarbowego.

      Jaka księgowość dla jednoosobowej działalności gospodarczej?

      Dla jednoosobowej działalności gospodarczej najczęściej wybieraną formą księgowości jest **Księga Przychodów i Rozchodów (KPiR)**. Jest to prostsza i mniej kosztowna forma ewidencji, dobrze pasująca do mniejszych firm. Alternatywnie, przy wyższych przychodach lub specyficznych wymaganiach, można rozważyć pełną księgowość, ale zazwyczaj jest to wymagane dla większych przedsiębiorstw.

      Czy JDG prowadzi księgi rachunkowe?

      Zazwyczaj jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) nie prowadzi pełnych ksiąg rachunkowych, tylko korzysta z Księgi Przychodów i Rozchodów (KPiR). Pełne księgi rachunkowe są wymagane dla większych firm przekraczających określone progi finansowe.

      Na czym polega księgowość JDG?

      Księgowość jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) polega na prowadzeniu Księgi Przychodów i Rozchodów (KPiR), gdzie zapisuje się wszystkie przychody i koszty. Celem jest obliczenie dochodu do opodatkowania. Trzeba również dokumentować i przechowywać faktury, rachunki oraz inne dowody księgowe, a także rozliczać podatki i składki ZUS.

      Od jakiej kwoty JDG?

      Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) może być prowadzona bez limitu przychodu. Nie ma minimalnej ani maksymalnej kwoty przychodu, od której można ją rozpocząć czy prowadzić. Jednak przekroczenie pewnych progów finansowych może wpłynąć na obowiązek prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych czy formę opodatkowania.

      W czym Ci pomożemy?

      Księgowość

      Poprowadzimy Twoją księgowość począwszy od pomocy w rejestracji firmy wraz z obsługą formalności (wpis do ewidencji działalności gospodarczej, KRS, REGON, ZUS, US, itd.) przez prowadzenie jej księgowości (m. in. deklaracje podatkowe; miesięczne, kwartalne, roczne), aż do pomocy w komunikowaniu się z urzędami.
      To wszystko przez internet i bez konieczności przywożenia faktur i rachunków.

      Kredyty i leasingi

      Pomożemy Ci w wyborze najlepszego kredytu lub leasingu oraz policzymy jego realny koszt a także wytłumaczymy Ci wszystko, co jest napisane drobnym druczkiem. Dzięki temu zyskasz wiedzę na temat wszystkich ryzyk związanych ze swoją decyzją. I być może zmienisz swoją decyzję ciesząc w ten sposób swój portfel 🙂

      Ubezpieczenia

      Ubezpieczenie samochodu, zdrowotne, na życie, NNW, wyjazdów za granicę, itd. Jest ich naprawdę wiele i nie jest łatwo wybrać to najbardziej odpowiadające. Jednak największym wyzwaniem jest powstanie tzw. szkody. Często właśnie wówczas przydaje pomoc kogoś, kto dokładnie wie jak czytać i egzekwować warunki podpisanej umowy.

      Po prostu zadzwoń: +48 517 855 874