Fiskus będzie wiedział o Tobie wszystko – co to oznacza dla JDG z zaświadczeniem A1?
Wyobraź sobie, że masz kamerę w biurze, która działa 24/7 i transmituje obraz prosto do urzędu skarbowego. Tylko że to nie jest kamera, a zestaw nowoczesnych systemów informatycznych. Widzisz klienta w Belgii, podpisujesz umowę, wystawiasz fakturę w euro, a zanim klient zdąży zrobić przelew, fiskus już wie:
- kto ma zapłacić
- ile
- za co
- kiedy
To, co kiedyś wymagało wizyty kontrolera i segregatorów pełnych dokumentów, dziś dzieje się automatycznie, bez Twojej wiedzy i udziału w czasie rzeczywistym — nie tylko w Polsce, ale w całej UE.
W naszym biurze rachunkowym obsługujemy setki przedsiębiorców pracujących za granicą na zaświadczeniu A1. Ostatnio coraz częściej słyszymy to samo pytanie: «Czy urząd skarbowy naprawdę widzi wszystkie moje przelewy z Niemiec?»
Odpowiedź brzmi: tak. I z każdym rokiem widzi coraz więcej.
Zrozumienie, co widzi fiskus, pomoże w lepszym przygotowaniu się do ewentualnych kontroli.
Październik 2024 roku przyniósł nam rekordową liczbę wezwań do wyjaśnień dla naszych klientów z A1. Pan Krzysztof, nasz wieloletni klient prowadzący firmę elektryczną z kontraktami w Belgii, otrzymał wezwanie dotyczące różnic między wpływami na konto, fakturami w JPK VAT, a danymi otrzymanymi przez polski urząd z belgijskiego systemu. Mieliśmy 7 dni na przygotowanie odpowiedzi.
Dlatego warto wiedzieć, co widzi fiskus w Twoich dokumentach i transakcjach.
«Przecież wszystko rozliczam uczciwie» — powtarzał zdenerwowany. I miał rację. Problem w tym, że w erze cyfrowej kontroli podatkowej «uczciwie» to za mało. Trzeba rozliczać się spójnie — tak, aby każda złotówka na koncie zgadzała się z każdą fakturą, każda faktura z każdym przelewem, a każdy przelew z każdym wpisem w systemie.
Zyskaj Spokój i Pewność.
Skup się na swojej pracy, a formalności zostaw nam. Nasz zespół specjalizuje się w obsłudze osób pracujących za granicą. Zapewniamy, że Twoje A1 i podatki są w dobrych rękach.
Bezpłatna Konsultacja TelefonicznaDlaczego te zmiany są wprowadzane?
Oficjalny powód to uszczelnienie systemu podatkowego i walka z wyłudzeniami VAT. Polska – podobnie jak inne kraje UE – traci miliardy złotych rocznie z powodu tzw. „luki podatkowej”.
Według Ministerstwa Finansów luka w VAT spadła w Polsce z 13,5% w 2023 r. do około 6.9% w 2024 r., głównie dzięki nowym narzędziom analitycznym, takim jak JPK VAT czy STIR. Teraz rząd idzie krok dalej:
- chce mieć dostęp do pełnych danych księgowych w czasie rzeczywistym,
- planuje integrację tych danych z systemami międzynarodowymi,
- będzie wykorzystywać sztuczną inteligencję do wyłapywania nieprawidłowości.
Co działa już dzisiaj?
JPK VAT – Jednolity Plik Kontrolny dla VAT
Od 2018 r. każdy przedsiębiorca VAT wysyła co miesiąc ewidencję sprzedaży i zakupów. Fiskus widzi:
- komu wystawiłeś fakturę,
- na jaką kwotę,
- kiedy,
- w jakiej walucie.
???? Przykład z A1: Pani Anna, JDG z A1, wystawia fakturę za usługi operatora dźwigu w Holandii. Urząd skarbowy w Polsce widzi tę transakcję, zanim klient zdąży jej zapłacić.
???? Przykład z VAT: Pan Krzysztof prowadzi JDG z A1 i wykonuje usługi spawalnicze w Holandii. Wystawia fakturę na 12 000 EUR. JPK VAT trafia do urzędu, zanim jeszcze pieniądze wpłyną na konto. Kilka tygodni później, z powodu różnicy kursowej, na rachunek wpływa 11 820 EUR. Jeśli księgowy nie opisze tej różnicy, może pojawić się alert w systemie.
???? Źródło: JPK – Ministerstwo Finansów
STIR – System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej
Dlaczego powstał STIR?
STIR stworzono, by monitorować przepływy finansowe firm i wykrywać podejrzane transakcje.
Jak działa STIR?
Każdy bank w Polsce codziennie wysyła do Krajowej Administracji Skarbowej informacje o:
- wszystkich wpływach i wypływach z kont firmowych
- saldach na koniec dnia
- przelewach zagranicznych
Historia z życia
???? Przykład z A1: Pani Elżbieta, JDG z A1, dostaje przelew z Niemiec na 15 000 EUR. W JPK VAT faktura została wystawiona na 14 900 EUR, bo klient potrącił 100 EUR opłaty serwisowej. STIR widzi jednak przelew wyższy niż faktura i może oznaczyć to do analizy. Bez dobrej dokumentacji zaczyna się niepotrzebne tłumaczenie.
???? Przykład z A1: Pan Marek otrzymuje przelew z Niemiec, ale faktura nie została jeszcze ujęta w JPK VAT. STIR od razu oznacza to do analizy.
???? Źródło: STIR – Ministerstwo Finansów
Co nadchodzi w 2025 roku?
KSeF – Krajowy System e-Faktur
Od 1 lutego 2026 roku KSeF stanie się obowiązkowy dla wszystkich czynnych podatników VAT, w tym jednoosobowych działalności gospodarczych. Oznacza to, że każda faktura wystawiona i odebrana przez przedsiębiorcę będzie musiała przejść przez system.
Podczas jednego z naszych ostatnich szkoleń klientka prowadząca firmę sprzątającą z kontraktami w Niemczech i Holandii zapytała: „To znaczy, że urząd będzie widział każdą moją fakturę w czasie rzeczywistym?”
Odpowiedź brzmi: tak. I co więcej – urząd nie tylko ją zobaczy, ale też od razu podda analizie. W KSeF:
- fiskus otrzyma wszystkie dane kontrahenta, kwoty, daty i szczegółowy opis usługi
- faktura trafi do centralnej bazy Ministerstwa Finansów w momencie wystawienia
- algorytmy będą porównywać dane z innymi rejestrami i raportami, wykrywając nieścisłości niemal natychmiast
???? Przykład z A1: JDG z A1 wystawia fakturę z opisem „usługi konsultingowe” dla klienta w Belgii, choć w rzeczywistości była to praca przy montażu konstrukcji. Taki opis może zostać uznany za zbyt ogólny, a transakcja oznaczona do szczegółowej analizy.
W każdej chwili, co widzi fiskus, może stać się kluczowym czynnikiem w prowadzeniu działalności.
Co zrobić już dziś?
Wprowadzać precyzyjne, zgodne z rzeczywistością opisy usług na fakturach i ustalić z księgowym, jakie sformułowania są bezpieczne pod kątem podatkowym w kontekście KSeF i działalności zagranicznej.
???? Źródło: KSeF – Ministerstwo Finansów
JPK CIT i kolejne raporty — dlaczego JDG też będą „na radarze”
Obowiązek raportowania w formacie JPK CIT od 2025 roku dotyczy wyłącznie podatników podatku dochodowego od osób prawnych (spółek). Harmonogram jest rozłożony na trzy etapy:
- od 1 stycznia 2025 – spółki z przychodami powyżej 50 mln EUR i podatkowe grupy kapitałowe
- od 1 stycznia 2026 – pozostałe spółki składające JPK VAT
- od 1 stycznia 2027 – wszystkie pozostałe spółki objęte CIT
???? Źródło: Ministerstwo Finansów – struktury JPK w podatkach dochodowych
Na pierwszy rzut oka JDG (jednoosobowe działalności gospodarcze) mogą odetchnąć — ich ten obowiązek formalnie nie dotyczy. Ale to tylko połowa prawdy.
Dlaczego dane JDG i tak trafią do systemu?
W JPK CIT spółki muszą raportować szczegółowe dane o swoich transakcjach, w tym:
- NIP kontrahenta (również polskiego JDG)
- datę i numer faktury
- numer e-faktury w KSeF, jeśli została wystawiona elektronicznie
- wartość transakcji
- opis przedmiotu transakcji
Oznacza to, że jeśli jesteś JDG i wystawiasz fakturę spółce objętej JPK CIT, wszystkie te informacje trafią do bazy Ministerstwa Finansów za pośrednictwem Twojego kontrahenta.
Dodajmy do tego fakt, że duża część spółek będzie od 2026 roku pracowała w KSeF – a KSeF i JPK CIT będą ze sobą zintegrowane – i mamy sytuację, w której faktury JDG znajdą się w systemie Urzędu Skarbowego nawet bez obowiązku raportowania po stronie JDG.
Historia z życia
Musisz mieć na uwadze to, co widzi fiskus, aby uniknąć problemów w przyszłości.
Pan Michał prowadzi JDG z A1 i świadczy usługi transportowe dla dużej spółki budowlanej w Polsce. Spółka od 2026 roku raportuje swoje księgi w JPK CIT i korzysta z KSeF.
W praktyce wygląda to tak:
- Michał wystawia fakturę w KSeF (bo jest VAT-owcem i od lutego 2026 r. musi).
- Spółka ujmuje fakturę w swoich księgach, które raportuje w JPK CIT.
- W bazie Ministerstwa Finansów łączą się dane: faktura Michała z KSeF + szczegóły księgowania spółki w JPK CIT + przelew widoczny w STIR.
Co widzi fiskus w takim wypadku? Urząd skarbowy widzi pełny obraz transakcji — bez konieczności proszenia Michała o dokumenty.
Co widzi fiskus:
- Fiskus może łatwo porównać Twoje faktury z wpływami na konto (STIR) i z danymi kontrahentów (JPK CIT).
- Błędy w opisach usług, daty niezgodne z rzeczywistą realizacją czy różnice w kwotach będą widoczne od razu.
- Nawet jeśli JDG formalnie nie jest w JPK CIT, to „widoczność” transakcji jest pełna dzięki kontrahentom objętym raportowaniem.
???? Wniosek: Nie ma dziś znaczenia, czy jesteś w grupie podmiotów objętych obowiązkiem JPK CIT czy KSeF — jeśli pracujesz dla większych firm, urząd i tak będzie miał Twoje faktury w swoich systemach.
Europejskie systemy wymiany informacji — Polska nie działa w próżni
Twoje dane podatkowe i finansowe mogą trafić do Polski z zagranicy w ramach wielu mechanizmów:
Już działające:
- CRS (Common Reporting Standard) – automatyczna wymiana informacji o rachunkach bankowych między krajami.
- DAC6 – obowiązek raportowania schematów podatkowych.
- VIES – system weryfikacji numerów VAT w UE.
- EESSI – wymiana informacji o ubezpieczeniach społecznych (ważne przy A1).
Planowane/rozwijane:
- DAC8 – obejmie m.in. kryptowaluty i platformy online.
- Integracja KSeF z systemami e-fakturowania w UE.
- Rozbudowane narzędzia analityczne do łączenia danych bankowych, podatkowych i celnych.
???? Źródło: EESSI – Komisja Europejska
EESSI — system, który śledzi Twoje A1
Maj 2023 – gdy ZUS zaczął «rozmawiać» z Europą
Jedna z naszych klientek, prowadząca salon fryzjerski i dorabiająca w Niemczech z A1, otrzymała pismo z niemieckiego urzędu o rozbieżności w danych EESSI. System wykrył, że część faktur była wystawiona dla firm z innych landów niż wskazany w A1.
Dzięki naszemu doświadczeniu szybko pomogliśmy klientcew wyjaśnić, że były to sporadyczne wyjazdy awaryjne, odpowiednio udokumentowane.
Jak zarządzać A1 w erze EESSI
Nie zapominaj, co widzi fiskus, gdyż to może wpłynąć na Twoje rozliczenia.
Precyzyjne śledzenie dni pracy Należy prowadzić dokładną ewidencję miejsc pracy dla każdego klienta z A1.
Właśnie dlatego, co widzi fiskus, ma kluczowe znaczenie w każdych rozliczeniach.
Koordynacja z ZUS Należy regularnie weryfikować status A1 i zgłaszać wszelkie zmiany.
Dokumentacja podróży służbowych Koniecznie należy archiwizować bilety, faktury za hotele, potwierdzenia obecności.
Przykład: nasz klient-informatyk pracował zdalnie z Polski dla firmy w Irlandii, ale raz w miesiącu latał na spotkania. Irlandzki urząd zakwestionował miejsce pracy. Dzięki naszej pomocy klient udokumntował (m. in. logi VPN, bilety, harmonogramy), że 90% pracy wykonywał z Polski. Posiadanie A1 oznacza rozliczanie się w Polsce mimo świadczenia usług w innym kraju UE. To wymaga pełnej spójności w:
- Fakturach (KSeF, JPK VAT)
- Wpływach na konto (STIR, CRS)
- Danych ubezpieczeniowych (EESSI)
???? Przykład 1: Pracujesz w Belgii 8 miesięcy, wystawiasz faktury w euro, a wpływy są w PLN. Jeśli różnice kursowe nie są opisane poprawnie, system to wykryje.
???? Przykład 2: Masz tylko faktury zagraniczne, ale płacisz niską składkę zdrowotną – algorytm to zauważy.
Nie zapominaj, co widzi fiskus, gdyż Twoje działania mogą być monitorowane w czasie rzeczywistym.
10 sygnałów, że potrzebujesz profesjonalnej pomocy
Z naszego doświadczenia wynika, że przedsiębiorcy z A1 często zbyt późno szukają pomocy. Oto sygnały ostrzegawcze:
- Otrzymujesz wezwania do wyjaśnień – nawet jeśli potrafisz odpowiedzieć, to sygnał, że coś jest nie tak
- Masz konta w kilku krajach – CRS przekazuje wszystkie dane, trzeba je spójnie raportować
- Twoje przychody są nieregularne – algorytmy STIR szukają anomalii
- Wystawiasz faktury w różnych walutach – każda różnica kursowa to potencjalny alert
- Pracujesz dla kontrahentów z różnych krajów – EESSI wymienia informacje między krajami
- Nie rozumiesz wszystkich systemów – JPK, STIR, KSeF, CRS to tylko początek
- Boisz się kontroli – strach oznacza, że nie masz pewności co do swoich rozliczeń
- Tracisz czas na formalności – zamiast rozwijać biznes, walczysz z systemami
- Aby zrozumieć, co widzi fiskus, musisz śledzić coraz bardziej skomplikowane przepisy.
- Chcesz spać spokojnie – pewność, że wszystko jest w porządku, jest bezcenna
Dlaczego potrzebujesz księgowego z doświadczeniem w rozliczaniu dochodów z zagranicy oraz Zaświadczeń A1?
Nowe systemy oznaczają:
- brak czasu na „ratowanie sytuacji” po kontroli,
- błędy wykrywane natychmiast,
- pełną analizę danych przez AI.
Dobry księgowy:
- rozumie specyfikę zaświadczeń A1,
- zna się na podatkach polskich oraz rozumie te obowiązujące w krajach UE,
- zadba o poprawne opisy faktur w KSeF,
- będzie pilnował spójności danych między systemami,
- przygotuje Cię do działania w środowisku kontroli w czasie rzeczywistym.
Podsumowanie – przygotuj się teraz
???? Fiskus będzie miał dostęp do Twoich danych 24/7.
???? Dane z Polski i UE będą analizowane w czasie rzeczywistym.
???? JDG z A1 muszą mieć bezbłędne i spójne rozliczenia.
???? Skontaktuj się z nami – przygotujemy Twoją firmę na KSeF, JPK, STIR i nowe kontrole.
Dbamy o to, aby nasze artykuły były praktyczne i oparte na realnym doświadczeniu.
Pamiętaj jednak, że podatki i księgowość, zwłaszcza w przypadku
jednoosobowej działalności gospodarczej z dochodami zagranicznymi i zaświadczeniem A1
z ZUS, wymagają indywidualnej analizy. To, co działa w jednym przypadku, w innym może wyglądać zupełnie inaczej.
Jeśli chcesz mieć pewność, że Twoja sytuacja jest rozliczona prawidłowo,
skontaktuj się z nami – Biuro Rachunkowe Precyzja chętnie Ci w tym pomoże.
Przeczytaj również
Фев 30, 2025
Obowiązkowy KSeF od 2026 roku. Znamy ostateczne daty, kary i 3 scenariusze, które musisz znać.
Фев 02, 2025
Biała lista VAT a zwolnienie z VAT: co powinieneś wiedzieć
Фев 14, 2025
