Почему оформление справки A1 так важно и что вам грозит, если вы этого не сделаете?

Список возможных последствий отсутствия отчета по справке A1 велик: вы больше никогда не получите следующую A1, вам придется заплатить налог за границей или взносы на социальное страхование в двух странах. Поэтому стоит воспользоваться помощью профессионалов.

Обновление: 9 января 2025 года

Многие знают, что справка A1 им необходима для работы за границей, но немало из них не осознают, что они ОБЯЗАНЫ по ней отчитаться (rozliczyć). А это непросто, и при этом можно совершить болезненные ошибки.

Пан Томаш (имя изменено) пришел в наш офис с, казалось бы, простым делом. Несколько лет он работал сварщиком в Германии, всегда заботился о формальностях и каждый раз подавал заявление на справку A1. Более того, он регулярно платил взносы ZUS в Польше. «Ведь все было в порядке», – убеждал он на первой встрече. «ZUS выдавал мне A1, я платил взносы, так что же могло пойти не так?»

А пойти не так могло действительно многое. И пошло.

Что такое справка A1?

Справка A1 — это документ, который подтверждает, что работник, нанятый в Польше, подчиняется польской системе социального обеспечения, даже если он временно работает за границей. Это важно, когда вы отправляете работника в другую страну Европейского Союза, Европейской экономической зоны или Швейцарии.

Отсутствие отчета по A1 – дьявол кроется в деталях

История пана Томаша — классический пример того, как незнание процедур может привести к серьезным финансовым последствиям. Да, пан Томаш получал справки A1 и добросовестно оплачивал взносы ZUS в Польше. Проблема в том, что само по себе наличие A1 и уплата взносов — это только начало пути.

«Я думал, что если у меня есть A1 и я плачу взносы, то все улажено», – честно признался пан Томаш. К сожалению, это было не так. Справка A1 требует не только уплаты взносов, но и правильного отчета по всей документации!

Лавина проблем после отсутствия отчета по справке A1

Что произошло? Пан Томаш в течение трех лет получал справки A1 и регулярно платил взносы ZUS в Польше. Однако он не выполнил всех формальностей, связанных с отчетом по этим справкам. Несмотря на это, каждый год он подавал заявление на новую справку и… получал ее. Это усыпило его бдительность.

Пока однажды он не получил два письма. Одно из немецкой налоговой инспекции, второе из ZUS. И тут началось:

– ZUS начал проверку правильности выданных справок A1

– Немецкое ведомство, не имея подтверждения правильного отчета по A1, потребовало уплаты задолженности по взносам и налогам

– Несмотря на то, что взносы уплачивались в Польше, возник риск необходимости их повторной уплаты в Германии

Почему так произошло?

Система проверки при выдаче справок A1 не идеальна. ZUS проверяет прежде всего факт уплаты взносов, но полная проверка правильности расчетов часто происходит позже. Однако рано или поздно отсутствие надлежащей документации выйдет наружу.

В случае пана Томаша проверка пришла через три года. ZUS поставил под сомнение правильность выданных справок A1, несмотря на регулярно уплачиваемые взносы. Это открыло путь немецкому ведомству потребовать уплаты взносов и налогов у них.

Почему нужно отчитываться по справке A1?

1. Защита работника: Благодаря справке A1 ваш работник застрахован в Польше. Это означает, что ему обеспечен доступ к медицинскому обслуживанию и другим социальным выплатам, таким как пенсия или пособие по болезни.
2. Избежание двойного налогообложения: Отчет по справке A1 позволяет избежать ситуации, когда работнику приходится платить взносы на социальное страхование в двух странах одновременно.
3. Упрощение формальностей: Имея справку A1, вы избегаете сложных административных процедур в стране, в которую отправляете работника. Этот документ является доказательством того, что взносы уплачиваются в Польше, что значительно упрощает формальности.

Что вам грозит, если вы не отчитаетесь по справке A1?

1. Финансовые штрафы: Отсутствие справки A1 может повлечь за собой наложение финансовых штрафов как в Польше, так и в стране, куда вы отправляете работника. Эти штрафы могут быть очень высокими и повлиять на финансовое положение вашей компании.
2. Двойные взносы: Если у вас нет справки A1, вашего работника могут обязать платить взносы на социальное страхование как в Польше, так и за границей. Это дополнительные расходы, которые могут лечь бременем как на работника, так и на работодателя.
3. Административные проблемы: Отсутствие справки A1 может привести к административным и юридическим проблемам. Могут возникнуть трудности с получением необходимых разрешений на работу и с улаживанием других формальностей в стране, в которую вы отправляете работника.
4. Потеря возможности получения последующих справок A1: Если вы не отчитаетесь по справке A1, ZUS может отказать в выдаче последующих справок в будущем. Это означает, что ваши работники могут потерять возможность легально работать за границей в рамках польской системы социального обеспечения.

Злоупотребление системой социального обеспечения

1. Справка A1 подтверждает, что данное лицо подлежит системе социального обеспечения в Польше во время работы за границей. Если человек не рассчитывается в Польше (например, не платит налоги и взносы), но при этом получает новые справки A1, может быть сочтено, что имело место злоупотребление правилами. ZUS может провести проверку, проверяя обоснованность выдачи последующих справок A1. Это может привести к:
2. Отказу в выдаче последующих справок.
3. Необходимости возврата взносов, если выяснится, что A1 было выдано неправомерно​​.

Последствия в Германии

1. В Германии контролирующие органы (например, Zollamt) могут проверить, действительно ли человек подлежит системе социального обеспечения в Польше на основании справки A1. Если окажется, что человек фактически должен подлежать немецкой системе страхования (например, из-за несоблюдения правил командирования), может последовать:
2. Предписание уплатить задолженность по взносам в немецкую систему социального обеспечения.
3. Наложение штрафов за ненадлежащее применение правил​​.

Двойное налогообложение

1. Если доходы не рассчитываются должным образом ни в Польше, ни в Германии, может возникнуть ситуация, когда обе стороны (польская и немецкая налоговая администрация) сочтут, что доход подлежит налогообложению на их территории. Это может привести к:
2. Налоговой задолженности и дополнительным расходам в виде процентов за просрочку (пени).
3. Возможности предъявления претензий немецкой налоговой администрацией по неуплаченным налогам​​.

Риск уголовно-налоговой ответственности

1. Лицо, которое сознательно использует справку A1 в нарушение правил, может быть привлечено к уголовной ответственности за налоговое мошенничество в Польше и в Германии. Это может повлечь за собой:
2. Штраф (Grzywną).
3. Возможную уголовную ответственность, в зависимости от масштаба нарушений​​.

Как этого можно было избежать?

Всей этой ситуации могло бы и не быть. Помимо уплаты взносов необходимо было:

1. Правильно отчитываться по каждой справке A1

2. Собирать и хранить всю документацию

3. Регулярно проверять статус расчетов в обеих странах

Что теперь?

Пан Томаш, несмотря на то, что платил взносы в Польше, столкнулся с риском необходимости их повторной уплаты в Германии вместе с налогами. К этому добавились расходы на юридическое и бухгалтерское обслуживание при попытке урегулировать ситуацию.

Итог

Отчет по справке A1 имеет ключевое значение для защиты интересов как работника, так и работодателя. Избегайте финансовых, административных проблем и потери возможности получения последующих справок, заботясь о соответствующих документах перед отправкой работника за границу. Свяжитесь с нами, и мы поможем вам пройти через весь процесс без стресса и проблем.