Налоговые органы будут знать о вас всё — что это означает для JDG с сертификатом A1?
Представьте себе, что у вас в офисе есть камера, которая работает 24/7 и транслирует изображение прямо в налоговую инспекцию. Только это не камера, а набор современных ИТ-систем. Вы видите клиента в Бельгии, подписываете договор, выставляете счет-фактуру в евро, и прежде чем клиент успевает сделать перевод, налоговая уже знает:
- кто должен заплатить
- сколько
- за что
- когда
То, что когда-то требовало визита инспектора и папок, полных документов, сегодня происходит автоматически, без вашего ведома и участия в режиме реального времени — не только в Польше, но и во всем ЕС.
В нашем бухгалтерском бюро мы обслуживаем сотни предпринимателей, работающих за границей по справке A1. В последнее время мы все чаще слышим один и тот же вопрос: «Действительно ли налоговая видит все мои переводы из Германии?»
Ответ: да. И с каждым годом видит все больше.
Понимание того, что видит налоговая инспекция, поможет вам лучше подготовиться к возможным проверкам.
Октябрь 2024 года принес нам рекордное количество вызовов для дачи объяснений для наших клиентов с A1. Пан Кшиштоф, наш многолетний клиент, управляющий электротехнической компанией с контрактами в Бельгии, получил вызов по поводу расхождений между поступлениями на счет, счетами-фактурами в JPK VAT и данными, полученными польским ведомством из бельгийской системы. У нас было 7 дней на подготовку ответа.
Поэтому стоит знать, что видит налоговая в ваших документах и транзакциях.
«Но я же все рассчитываю честно», — повторял он нервно. И он был прав. Проблема в том, что в эпоху цифрового налогового контроля «честно» — это недостаточно. Нужно рассчитываться согласованно — так, чтобы каждый злотый на счету совпадал с каждым счетом-фактурой, каждый счет-фактура — с каждым переводом, а каждый перевод — с каждой записью в системе.
Обретите Спокойствие и Уверенность.
Сосредоточьтесь на своей работе, а формальности оставьте нам. Наша команда специализируется на обслуживании лиц, работающих за рубежом. Мы гарантируем, что ваши A1 и налоги в надежных руках.
Почему вводятся эти изменения?
Официальная причина — это уплотнение налоговой системы и борьба с мошенничеством в сфере НДС. Польша, как и другие страны ЕС, ежегодно теряет миллиарды злотых из-за так называемого «налогового разрыва» (luka podatkowa).
По данным Министерства финансов, разрыв по НДС (VAT) в Польше снизился с 13,5% в 2023 г. до примерно 6,9% в 2024 г., главным образом благодаря новым аналитическим инструментам, таким как JPK VAT и STIR. Теперь правительство идет еще дальше:
- хочет иметь доступ к полным бухгалтерским данным в режиме реального времени,
- планирует интеграцию этих данных с международными системами,
- будет использовать искусственный интеллект для выявления нарушений.
Что уже работает сегодня?
JPK VAT – Единый контрольный файл для НДС (Jednolity Plik Kontrolny dla VAT)
С 2018 года каждый плательщик НДС ежемесячно отправляет реестр продаж и покупок. Налоговая инспекция видит:
- кому вы выставили счет-фактуру,
- на какую сумму,
- когда,
- в какой валюте.
???? Пример с A1: Пани Анна, ведущая ИП (JDG) со справкой A1, выставляет счет за услуги крановщика в Нидерландах. Налоговая инспекция в Польше видит эту транзакцию еще до того, как клиент успеет ее оплатить.
???? Пример с НДС: Пан Кшиштоф ведет ИП (JDG) с A1 и выполняет сварочные работы в Нидерландах. Он выставляет счет-фактуру на 12 000 евро. JPK VAT попадает в налоговую еще до того, как деньги поступят на счет. Несколько недель спустя из-за курсовой разницы на счет поступает 11 820 евро. Если бухгалтер не опишет эту разницу, в системе может появиться предупреждение (алерт).
???? Источник: JPK – Министерство финансов
STIR – Телеинформационная система клиринговой палаты (System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej)
Зачем был создан STIR?
STIR был создан для мониторинга финансовых потоков компаний и выявления подозрительных транзакций.
Как работает STIR?
Каждый банк в Польше ежедневно отправляет в Национальную налоговую администрацию информацию о:
- всех поступлениях и списаниях с корпоративных счетов
- остатках (сальдо) на конец дня
- зарубежных переводах
История из жизни
???? Пример с A1: Пани Эльжбета, ИП с A1, получает перевод из Германии на 15 000 евро. В JPK VAT счет был выставлен на 14 900 евро, так как клиент удержал 100 евро за сервисное обслуживание. Однако STIR видит перевод больше, чем счет, и может пометить его для анализа. Без хорошей документации начинаются ненужные объяснения.
???? Пример с A1: Пан Марек получает перевод из Германии, но счет еще не был включен в JPK VAT. STIR сразу же помечает это для анализа.
???? Источник: STIR – Министерство финансов
Что нас ждет в 2025 году?
KSeF – Национальная система электронных счетов-фактур (Krajowy System e-Faktur)
С 1 февраля 2026 года KSeF станет обязательным для всех активных плательщиков НДС, включая индивидуальных предпринимателей. Это означает, что каждый счет-фактура, выставленный и полученный предпринимателем, должен будет пройти через систему.
На одном из наших недавних тренингов клиентка, управляющая клининговой компанией с контрактами в Германии и Нидерландах, спросила: «Значит ли это, что налоговая будет видеть каждый мой счет в режиме реального времени?»
Ответ: да. И более того — налоговая не только увидит его, но и сразу же проанализирует. В KSeF:
- налоговая получит все данные контрагента, суммы, даты и подробное описание услуги
- счет-фактура попадет в центральную базу Министерства финансов в момент выставления
- алгоритмы будут сравнивать данные с другими реестрами и отчетами, выявляя несоответствия практически мгновенно
???? Пример с A1: ИП с A1 выставляет счет-фактуру с описанием «консалтинговые услуги» для клиента в Бельгии, хотя на самом деле это была работа по монтажу конструкций. Такое описание может быть сочтено слишком общим, а транзакция помечена для детального анализа.
В любой момент то, что видит налоговая, может стать ключевым фактором в ведении бизнеса.
Что делать уже сегодня?
Вводить точные, соответствующие реальности описания услуг в счета-фактуры и обсудить с бухгалтером, какие формулировки безопасны с налоговой точки зрения в контексте KSeF и зарубежной деятельности.
???? Источник: KSeF – Министерство финансов
JPK CIT и последующие отчеты — почему ИП (JDG) тоже будут «на радаре»
Обязательство отчитываться в формате JPK CIT с 2025 года распространяется исключительно на плательщиков корпоративного подоходного налога (компаний — spółek). График разбит на три этапа:
- с 1 января 2025 г. – компании с доходом свыше 50 млн евро и налоговые капитальные группы
- с 1 января 2026 г. – остальные компании, подающие JPK VAT
- с 1 января 2027 г. – все остальные компании, плательщики CIT
???? Источник: Министерство финансов – структуры JPK по подоходным налогам
На первый взгляд ИП (индивидуальные предприниматели) могут вздохнуть спокойно — их эта обязанность формально не касается. Но это только половина правды.
Почему данные ИП всё равно попадут в систему?
В JPK CIT компании должны отчитываться о подробных данных о своих транзакциях, в том числе:
- NIP (ИНН) контрагента (также и польского ИП)
- дата и номер счета-фактуры
- номер электронного счета-фактуры в KSeF, если он был выставлен в электронном виде
- стоимость транзакции
- описание предмета транзакции
Это означает, что если вы являетесь ИП и выставляете счет-фактуру компании, обязанной подавать JPK CIT, вся эта информация попадет в базу данных Министерства финансов через вашего контрагента.
Добавим к этому тот факт, что значительная часть компаний с 2026 года будет работать в KSeF – а KSeF и JPK CIT будут интегрированы между собой – и мы получаем ситуацию, в которой счета-фактуры ИП окажутся в системе Налогового управления даже без обязательства подачи отчетности со стороны ИП.
История из жизни
Вы должны учитывать то, что видит налоговая, чтобы избежать проблем в будущем.
Пан Михал ведет ИП (JDG) с A1 и оказывает транспортные услуги крупной строительной компании в Польше. С 2026 года компания отчитывается по своим книгам в JPK CIT и использует KSeF.
На практике это выглядит так:
- Михал выставляет счет в KSeF (потому что он плательщик НДС и с февраля 2026 г. обязан это делать).
- Компания учитывает счет-фактуру в своих книгах, по которым она отчитывается в JPK CIT.
- В базе Министерства финансов объединяются данные: счет-фактура Михала из KSeF + детали проводки компании в JPK CIT + перевод, видимый в STIR.
Что видит налоговая в таком случае? Налоговая инспекция видит полную картину транзакции — без необходимости запрашивать документы у Михала.
Что видит налоговая:
- Налоговая может легко сравнить ваши счета-фактуры с поступлениями на счет (STIR) и с данными контрагентов (JPK CIT).
- Ошибки в описании услуг, даты, не соответствующие фактической реализации, или расхождения в суммах будут видны сразу.
- Даже если ИП формально не находится в JPK CIT, «видимость» транзакции является полной благодаря контрагентам, охваченным отчетностью.
???? Вывод: Сегодня не имеет значения, входите ли вы в группу субъектов, подпадающих под обязательство JPK CIT или KSeF — если вы работаете с более крупными компаниями, у ведомства в любом случае будут ваши счета-фактуры в его системах.
Европейские системы обмена информацией — Польша не действует в вакууме
Ваши налоговые и финансовые данные могут поступать в Польшу из-за границы в рамках ряда механизмов:
Уже действующие:
- CRS (Common Reporting Standard) – автоматический обмен информацией о банковских счетах между странами.
- DAC6 – обязательство отчитываться о налоговых схемах.
- VIES – система проверки номеров НДС в ЕС.
- EESSI – обмен информацией о социальном обеспечении (важно при A1).
Планируемые/разрабатываемые:
- DAC8 – охватит, среди прочего, криптовалюты и онлайн-платформы.
- Интеграция KSeF с системами электронного выставления счетов в ЕС.
- Расширенные аналитические инструменты для объединения банковских, налоговых и таможенных данных.
???? Источник: EESSI – Европейская комиссия
EESSI — система, которая отслеживает вашу справку A1
Май 2023 – когда ZUS начал «разговаривать» с Европой
Одна из наших клиенток, управляющая парикмахерской и подрабатывающая в Германии со справкой A1, получила письмо из немецкого ведомства о расхождениях в данных EESSI. Система обнаружила, что часть счетов-фактур была выставлена для компаний из других федеральных земель (landów), чем указано в A1.
Благодаря нашему опыту мы быстро помогли клиентке объяснить, что это были спорадические экстренные выезды, должным образом задокументированные.
Как управлять A1 в эпоху EESSI
Не забывайте, что видит налоговая, так как это может повлиять на ваши расчеты.
Точное отслеживание рабочих дней Необходимо вести точный учет рабочих мест для каждого клиента с A1.
Именно поэтому то, что видит налоговая, имеет решающее значение при любых расчетах.
Координация с ZUS Необходимо регулярно проверять статус A1 и сообщать о любых изменениях.
Документация о командировках Обязательно нужно архивировать билеты, счета за отели, подтверждения присутствия.
Пример: наш клиент-айтишник работал удаленно из Польши на компанию в Ирландии, но раз в месяц летал на встречи. Ирландское ведомство поставило под сомнение место работы. Благодаря нашей помощи клиент задокументировал (в частности, логи VPN, билеты, расписания), что 90% работы он выполнял из Польши. Наличие A1 означает расчет в Польше, несмотря на оказание услуг в другой стране ЕС. Это требует полной согласованности в:
- Счетах-фактурах (KSeF, JPK VAT)
- Поступлениях на счет (STIR, CRS)
- Страховых данных (EESSI)
???? Пример 1: Вы работаете в Бельгии 8 месяцев, выставляете счета в евро, а поступления приходят в злотых (PLN). Если курсовые разницы не описаны правильно, система это обнаружит.
???? Пример 2: У вас только иностранные счета-фактуры, но вы платите низкий медицинский взнос (składkę zdrowotną) – алгоритм это заметит.
Не забывайте, что видит налоговая, так как ваши действия могут отслеживаться в режиме реального времени.
10 сигналов о том, что вам нужна профессиональная помощь
По нашему опыту, предприниматели с A1 часто слишком поздно обращаются за помощью. Вот предупреждающие сигналы:
- Вы получаете вызовы для дачи объяснений – даже если вы можете ответить, это сигнал о том, что что-то не так
- У вас есть счета в нескольких странах – CRS передает все данные, нужно о них согласованно отчитываться
- Ваши доходы нерегулярны – алгоритмы STIR ищут аномалии
- Вы выставляете счета-фактуры в разных валютах – каждая курсовая разница — это потенциальный алерт
- Вы работаете на контрагентов из разных стран – EESSI обменивается информацией между странами
- Вы не понимаете все системы – JPK, STIR, KSeF, CRS — это только начало
- Вы боитесь проверок – страх означает, что вы не уверены в своих расчетах
- Вы теряете время на формальности – вместо того, чтобы развивать бизнес, вы боретесь с системами
- Чтобы понять, что видит налоговая, вам нужно следить за все более сложными правилами.
- Вы хотите спать спокойно – уверенность в том, что все в порядке, бесценна
Почему вам нужен бухгалтер с опытом расчета доходов из-за границы и Справок A1?
Новые системы означают:
- отсутствие времени на «спасение ситуации» после проверки,
- ошибки обнаруживаются мгновенно,
- полный анализ данных с помощью ИИ.
Хороший бухгалтер:
- понимает специфику справок A1,
- разбирается в польских налогах и понимает те, что действуют в странах ЕС,
- позаботится о правильном описании счетов-фактур в KSeF,
- будет следить за согласованностью данных между системами,
- подготовит вас к работе в условиях проверок в режиме реального времени.
Итог – подготовьтесь сейчас
???? Налоговая будет иметь доступ к вашим данным 24/7.
???? Данные из Польши и ЕС будут анализироваться в режиме реального времени.
???? ИП (JDG) с A1 должны иметь безошибочные и согласованные расчеты.
???? Свяжитесь с нами – мы подготовим вашу компанию к KSeF, JPK, STIR и новым проверкам.
Мы заботимся о том, чтобы наши статьи были практическими и основанными на реальном опыте.
Однако помните, что налоги и бухгалтерия, особенно в случае
индивидуальной предпринимательской деятельности с зарубежными доходами и справкой A1
из ZUS, требуют индивидуального анализа. То, что работает в одном случае, в другом может выглядеть совершенно иначе.
Если вы хотите быть уверены, что ваша ситуация рассчитана правильно,
свяжитесь с нами – Бухгалтерское бюро Precyzja с удовольствием вам в этом поможет.
Przeczytaj również
Май 23, 2026
Удаленная работа из-за границы и ZUS: правила ЕС и заявление US-36
Май 30, 2025
KSeF станет обязательным с 2026 года. Мы знаем окончательные сроки, штрафы и 3 сценария, о которых вам нужно знать.
Май 02, 2025
