Jak rozliczyć zaświadczenie A1 w ZUS?
Aktualizacja: 26.08.2024
Prawidłowe rozliczenie zaświadczenia A1 to kluczowy obowiązek, o którym wielu przedsiębiorców zapomina albo co gorsza: nie wie. Wpada wtedy w poważne problemy, ponieważ ZUS ustala im rezydencję podatkową w kraju, w którym pracowali.
Np. w Holandii podatek dochodowy wynosi 37,07% a w Polsce ryczałt dla osoby wykonującej prace budowlane to 5,5%. Warto więc zgłosić się do odpowiedniego biura rachunkowego, aby dowiedzieć się, czym jest zaświadczenie A1 oraz prawidłowo się rozliczyć i nie zapłacić kilka razy więcej podatku, niż byśmy chcieli.
A nierozliczenie tego dokumentu to poważny błąd… Praca za granicą i podatki w Polsce mają wiele zalet. Zazwyczaj zarabia się tam więcej, a podatki w Polsce należą do najniższych w Europie, więc nawet przyjemnie się je płaci. Nasze Urzędy Skarbowe i ZUS patrzą przychylnie na takich pracowników, choć to wcale nie oznacza, że ułatwiają im życie. Dlatego warto się zabezpieczyć i dopełnić wszystkich formalności, takich jak złożenie wniosku o wydanie zaświadczenia A1, zgłoszenie do VAT UE, wybór odpowiedniej formy opodatkowania i tak dalej. Rozliczenie zaświadczenia A1 jest kluczowe dla uniknięcia problemów podatkowych.
Pisaliśmy o tym wszystkim w artykule: Jak pracować za granicą i płacić podatki w Polsce?
Dzisiaj czas na krok dalej: porozmawiamy o tym, na czym polega rozliczanie zaświadczenia A1.
Warto pamiętać, że rozliczenie zaświadczenia A1 powinno być dokonane na czas, aby uniknąć nieprzyjemności związanych z kontrolą ze strony ZUS.
Co to jest zaświadczenie A1?
Czym jest Zaświadczenie A1? To dokument potwierdzający, że pracownik podlega przepisom ubezpieczeniowym w danym państwie Unii Europejskiej. Na swojej stronie ZUS wyjaśnia, że: „Zaświadczenie potwierdza, że w okresie pracy za granicą właściwe jest ustawodawstwo polskie, a więc składki powinny być opłacane w Polsce.”. To ważne, bo zaświadczenie A1, zwane również zaświadczeniem o zgodności z systemem ubezpieczeń społecznych, jest dokumentem potwierdzającym, że dana osoba podlega ubezpieczeniom społecznym w danym kraju Unii Europejskiej lub Europejskiego Obszaru Gospodarczego.
Jak uzyskać zaświadczenie A1?
Jest ono wydawane przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych lub inny organ zajmujący się ubezpieczeniami społecznymi w kraju, w którym osoba ubezpieczona wykonuje pracę. Osoba posiadająca zaświadczenie A1 musi rozliczyć swoją pracę w danym kraju zgodnie z tamtejszymi przepisami ubezpieczeniowymi. Wniosek o wydanie zaświadczenia na formularzu A1 może złożyć: pracownik, pracodawca lub osoba pracująca na własny rachunek. Warto pamiętać, że zaświadczenie A1 jest podstawowym dokumentem w dokumentacji każdego pracodawcy delegującego swoich pracowników za granicę, gdyż poświadcza, że pracownik pracujący za granicą, nadal podlega pod system ubezpieczeń społecznych w Polsce.
Nowość! Pakiet usług: Księgowość + Zaświadczenie A1 dla JDG osiągających dochody za granicą. Zaświadczenie A1, Freistellung, EORI, Limosa – wszystkie formalności dla Twojej JDG za granicą załatwimy za Ciebie.
Skup się na pracy, a resztę zostaw nam.
Sprawdź nasz pakiet Księgowość JDG + Zaświadczenie A1Co oznacza rozliczenie zaświadczenia A1?
Formularz A1 służy ustaleniu państwa właściwego do wymiaru i poboru składek na ubezpieczenie społeczne z tytułu wykonywania działalności gospodarczej lub świadczenia pracy najemnej za granicą. W związku z tym rozliczenie zaświadczenia A1 oznacza, że pracodawca lub pracownik odprowadza składki ubezpieczeniowe zgodnie z przepisami ubezpieczeniowymi w danym kraju Unii Europejskiej. Pracownicy delegowani do pracy w innym kraju Unii Europejskiej odprowadzają składki ubezpieczeniowe w kraju, w którym są zatrudnieni (kraju macierzystym).
Od 1 kwietnia 2022 r. wnioski o zaświadczenia A1 należy składać do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych wyłącznie w formie dokumentów elektronicznych za pośrednictwem Platformy Usług Elektronicznych (PUE) ZUS. To wszystko dokładnie wyjaśnia ZUS w swoim poradniku „Jak otrzymać zaświadczenie A1”, ale nawet my przyznajemy, że nie jest to napisane jasnym i zrozumiałym językiem.
Rozliczenie zaświadczenia A1 jest konieczne, aby zapewnić pracownikowi prawo do świadczeń ubezpieczeniowych w danym kraju Unii Europejskiej oraz aby uniknąć podwójnego opodatkowania pracy pracownika. Zaświadczenie A1 potwierdza podleganie osoby ubezpieczeniom społecznym w danym kraju, co zobowiązuje ją do rozliczania swojej pracy w tym kraju zgodnie z tamtejszymi przepisami ubezpieczeniowymi.
Rozliczenie zaświadczenia A1 jest istotnym elementem regulacji zatrudnienia i działalności gospodarczej w obrębie Unii Europejskiej, szczególnie w kontekście mobilności pracowniczej i prowadzenia działalności gospodarczej w różnych państwach członkowskich. Zaświadczenie A1 potwierdza, w którym kraju UE osoba jest ubezpieczona społecznie podczas wykonywania pracy transgranicznej, czyli pracy w więcej niż jednym państwie członkowskim.
Zaświadczenie A1, a tymczasowe przeniesienie JDG
W tej sytuacji przedsiębiorca może być zwolniony z obowiązku odprowadzania składek na ubezpieczenie społeczne w kraju, do którego został tymczasowo przeniesiony. Po zakończeniu okresu ważności zaświadczenia A1, który maksymalnie może trwać 24 miesiące, konieczne jest opłacanie składek w państwie, w którym faktycznie prowadzona jest działalność.
Przykład:
Pani Katarzyna prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą w Polsce, świadcząc usługi konsultingowe. Otrzymuje zlecenie od firmy niemieckiej, które wymaga jej obecności w Niemczech przez 18 miesięcy. Pani Katarzyna uzyskuje zaświadczenie A1, które potwierdza, że nadal podlega polskiemu systemowi ubezpieczeń społecznych pomimo tymczasowej pracy w Niemczech. Po powrocie do Polski po 18 miesiącach, kontynuuje odprowadzanie składek w Polsce.
Zaświadczenie A1, a praca w kilku krajach UE i Polsce
W tej sytuacji, aby zachować status ubezpieczenia społecznego w Polsce, konieczne jest uzyskanie przychodu na poziomie co najmniej 25% całkowitego wynagrodzenia z pracy wykonywanej w Polsce w trakcie ważności zaświadczenia A1. Oznacza to, że znacząca część działalności musi być realizowana na terenie Polski.
Przykład:
Pan Tomasz jest konsultantem IT zatrudnionym przez polską firmę, ale regularnie pracuje w różnych projektach w Polsce, Niemczech i Francji. W ciągu roku, 40% jego przychodów pochodzi z pracy wykonywanej w Polsce, a reszta z projektów realizowanych w innych krajach UE. Dzięki zaświadczeniu A1, Pan Tomasz jest ubezpieczony w Polsce, ponieważ spełnia wymóg osiągania minimum 25% swojego przychodu z pracy wykonywanej w Polsce.
Zaświadczenie A1, a praca w jednym kraju UE i Polsce
Podobnie jak w przypadku pracy w kilku krajach UE, tutaj również wymagane jest, aby co najmniej 25% całkowitego wynagrodzenia pochodziło z pracy wykonywanej w Polsce w okresie obowiązywania zaświadczenia A1.
Przykład:
Pani Agnieszka jest pracownikiem firmy budowlanej z siedzibą w Polsce, ale została delegowana do rocznego projektu w Hiszpanii. Jednak nadal pracuje zdalnie dla klientów z Polski, generując 30% swojego rocznego dochodu z tych zleceń. Mimo że fizycznie przebywa w Hiszpanii, zaświadczenie A1 pozwala jej na pozostanie w polskim systemie ubezpieczeń społecznych, dzięki spełnieniu kryterium minimalnego 25% przychodu z Polski.
W praktyce, ogólna ocena prowadzenia działalności gospodarczej lub pracy najemnej bierze pod uwagę zarówno lokalizację wykonywanej pracy, jak i pochodzenie przychodów. Jeśli pracownik lub przedsiębiorca spędza co najmniej 25% czasu pracy lub uzyskuje co najmniej 25% swojego wynagrodzenia w państwie członkowskim, w którym ma miejsce zamieszkania, uznaje się, że znacząca część pracy jest wykonywana w tym państwie. To ma bezpośredni wpływ na określenie, w którym państwie należy odprowadzać składki na ubezpieczenie społeczne.
Osoba, która otrzymała zaświadczenie A1, jest zobowiązana m.in. do:
- Rozliczenia swojej pracy w danym kraju na podstawie przepisów ubezpieczeniowych obowiązujących w tym kraju. Osoba musi przestrzegać przepisów ubezpieczeniowych obowiązujących w danym kraju i rozliczać swoją pracę zgodnie z tymi przepisami. Tylko wtedy rozliczanie zaświadczenia A1 jest prawidłowe.
- Zgłoszenia swojego pobytu w danym kraju w odpowiednim organie ubezpieczeniowym. Osoba jest zobowiązana zgłosić swój pobyt w danym kraju w odpowiednim organie ubezpieczeniowym w celu ustalenia zakresu ubezpieczenia oraz innych istotnych kwestii związanych z ubezpieczeniami społecznymi.
- Zgłoszenia zmiany adresu w danym kraju w odpowiednim organie ubezpieczeniowym. Osoba jest zobowiązana zgłosić zmianę adresu w danym kraju w odpowiednim organie ubezpieczeniowym w celu aktualizacji danych ubezpieczeniowych.
Czym grozi nierozliczenie formularza A1 w ZUS?
Brak rozliczania zaświadczenia A1 może grozić różnymi konsekwencjami, w zależności od kraju, w którym pracownik wykonuje pracę. Poniżej przedstawiono kilka przykładowych konsekwencji:
- Najważniejszą konsekwencją jest fakt, że jeśli nie rozliczysz A1, to możesz mieć problemy podczas szukania kolejnej pracy za granicą.
- Grzywny lub kary pieniężne. W niektórych krajach brak rozliczenia zaświadczenia A1 może skutkować nałożeniem grzywien lub kar pieniężnych na osobę, lub pracodawcę, którzy nie rozliczyli zaświadczenia.
- Odmowa wypłaty świadczeń z ubezpieczenia społecznego. W przypadku braku rozliczenia zaświadczenia A1 organ zajmujący się ubezpieczeniami społecznymi w danym kraju może odmówić wypłaty świadczeń z ubezpieczenia społecznego (np. zasiłków, rent, emerytur).
- Nieprawidłowe rozliczenie podatków. Brak rozliczenia zaświadczenia A1 może również prowadzić do nieprawidłowego rozliczenia podatków. Osoba lub pracodawca, którzy nie rozliczyli zaświadczenia, mogą być zobowiązani do zapłaty dodatkowych podatków lub kar za nieprawidłowe rozliczenie podatków.
- Jeżeli A1 nie zostanie rozliczona w Polsce, to będziesz musiał rozliczyć podatki w kraju, w którym pracowałeś. Np. w Holandii jest to 37,5 proc. w 1 progu, a w drugim 49,5 proc. To znacznie więcej niż polski ryczałt 5,5 proc. dla usług budowlanych. Prawda?
Obawiasz się tych błędów? Porozmawiajmy.
Jedna 15-minutowa rozmowa może zaoszczędzić Ci tysiące złotych i tygodnie stresu. Sprawdzimy Twoją sytuację i podpowiemy, co robić dalej – bez żadnych zobowiązań.
Zadzwoń teraz: +48 517 855 874Więcej informacji dotyczących raku rozliczenia zaświadczenia A1, opisanych na podstawie historii naszego klienta znajdziesz w naszym artykule: Co się stanie, jeśli dostanę zaświadczenie A1, mimo że nie rozliczyłem poprzedniego?
Rozliczanie zaświadczenia A1 z datą wsteczną – wyjaśnienie i przykłady
Zaświadczenie A1 z datą wsteczną jest cennym narzędziem umożliwiającym regulowanie statusu ubezpieczeń społecznych pracowników, którzy już rozpoczęli pracę za granicą. Jest to szczególnie ważne w kontekście rosnącej mobilności pracowniczej w Unii Europejskiej i potrzeby elastycznego reagowania na dynamiczne warunki rynkowe. Dzięki możliwości uzyskania zaświadczenia A1 z datą wsteczną, pracodawcy mogą zapewnić ciągłość ubezpieczenia swoim pracownikom i uniknąć komplikacji prawnych związanych z międzynarodowym zatrudnieniem.
Zazwyczaj pracodawcy starają się o zaświadczenie A1 przed rozpoczęciem pracy za granicą przez pracownika. Istnieje jednak możliwość uzyskania zaświadczenia A1 z datą wsteczną, co jest istotne w przypadkach, gdy formalności nie zostały dopełnione przed wyjazdem.
Możliwość uzyskania A1 z datą wsteczną
Zaświadczenie A1 z datą wsteczną umożliwia uregulowanie kwestii ubezpieczeń społecznych za okresy, które już minęły. To znacząco ułatwia sytuację dla pracowników i pracodawców, którzy z różnych przyczyn nie dopełnili formalności przed rozpoczęciem pracy za granicą.
Jak uzyskać zaświadczenie A1 z datą wsteczną?
Aby uzyskać zaświadczenie A1 z datą wsteczną, pracodawca lub pracownik musi złożyć odpowiedni wniosek do właściwego organu ubezpieczeń społecznych. Ważne jest, aby udowodnić, że pomimo braku formalnego zaświadczenia, warunki do jego wydania były spełnione od początku okresu, na który wnioskowane jest zaświadczenie. Wtedy rozliczanie zaświadczenia A1 będzie prawidłowe.
Przykłady zastosowania A1 z datą wsteczną
- Przypadek Pana Jana, Pracownika Budowlanego:
- Sytuacja: Pan Jan, pracownik budowlany, wyjechał do pracy w Niemczech na 6 miesięcy. Jego pracodawca, polska firma budowlana, nie zdążyła wystąpić o zaświadczenie A1 przed rozpoczęciem pracy Pana Jana za granicą.
- Rozwiązanie: Po powrocie Pana Jana do Polski, firma złożyła wniosek o wydanie zaświadczenia A1 z datą wsteczną, pokrywającą cały okres pracy w Niemczech. Dzięki temu Pan Jan pozostał objęty polskim systemem ubezpieczeń społecznych, unikając problemów z niemieckim systemem ubezpieczeń.
- Sytuacja Pani Ani, Konsultantki IT:
- Sytuacja: Pani Ania, pracująca w polskiej firmie IT, została delegowana do pracy w projekcie w Belgii. W wyniku szybkiego tempa organizacji wyjazdu, firma zapomniała wystąpić o zaświadczenie A1.
- Rozwiązanie: Po kilku miesiącach, firma zorientowała się o braku zaświadczenia i złożyła wniosek o A1 z datą wsteczną. Zaświadczenie zostało wydane, potwierdzając, że Pani Ania przez cały okres pracy w Belgii była ubezpieczona w Polsce.
- Przypadek Firmy Konsultingowej:
- Sytuacja: Międzynarodowa firma konsultingowa zatrudniająca pracowników z różnych krajów UE, w tym z Polski, nie zawsze zdążyła uzyskać zaświadczenia A1 przed rozpoczęciem projektów.
- Rozwiązanie: Firma systematycznie składała wnioski o wydanie zaświadczeń A1 z datą wsteczną dla swoich pracowników, co pozwalało na uniknięcie problemów z różnymi systemami ubezpieczeń społecznych w UE.
Zaświadczenie A1 wydawane z wstecznie przez ZUS to tzw. Retroaktywne A1, o którym więcej dowiesz się tutaj: https://www.biuroprecyzja.pl/reatroaktywne-a1/
Temat rozliczania zaświadczenia A1 nie jest łatwy. Dlatego proponujemy zarówno pracownikom jak i pracodawcom skorzystanie z usług Biura Rachunkowego Precyzja. Specjalizujemy się w tych zagadnieniach i z chęcią pomagamy w uniknięciu raf i mielizn związanych z biurokracją wiążącą się z pracą zagranicą.
Skontaktuj się z nami!
Biuro Precyzja – Biuro rachunkowe online
tel. +48 517 855 874
e-mail: biuro@biuroprecyzja.pl
Dbamy o to, aby nasze artykuły były praktyczne i oparte na realnym doświadczeniu.
Pamiętaj jednak, że podatki i księgowość, zwłaszcza w przypadku
jednoosobowej działalności gospodarczej z dochodami zagranicznymi i zaświadczeniem A1
z ZUS, wymagają indywidualnej analizy. To, co działa w jednym przypadku, w innym może wyglądać zupełnie inaczej.
Jeśli chcesz mieć pewność, że Twoja sytuacja jest rozliczona prawidłowo,
skontaktuj się z nami – Biuro Rachunkowe Precyzja chętnie Ci w tym pomoże.
94 Komentarzy
Dodaj komentarz
Przeczytaj również
paź 30, 2025
Obowiązkowy KSeF od 2026 roku. Znamy ostateczne daty, kary i 3 scenariusze, które musisz znać.
paź 15, 2025
Fiskus będzie wiedział o Tobie wszystko – co to oznacza dla JDG z zaświadczeniem A1?
paź 31, 2025
Witam w 21 roku dokładnie w sierpniu założyłem działalność jednoosobową po 2 miesiącach starałem się o deklarację A1. I uzyskałem ją 1 listopada 21r decyzja wydana na dwa lata. . na Francję W między czasie miałem umowę o pracę z pracodawcą Francuzkim . Data 1.09.2021 a zakończyła się 30.09.2021. Pytanie brzmi czy tak mogło być ? Jeśli nie to jakie konsekwencje z tego mogą być i o jakich kwotach tu mówimy.
Panie Tomaszu,
Niestety prawo nie przewiduje możliwości wykonywania tych samych czynności w tym samym czasie zarówno na umowie o pracę jak i na własnej JDG.
Konsekwencje mogą obejmować:
1. Korekty składek i podatków: Władze mogą zażądać uregulowania zaległych składek na ubezpieczenia społeczne oraz podatków, które mogłyby zostać zaniżone przez rozdzielenie dochodów między działalność gospodarczą a umowę o pracę.
2. Odsetki za zwłokę: W przypadku opóźnienia w zapłacie należnych składek i podatków, mogą być naliczane odsetki karne, co znacznie podwyższy koszty.
3. Możliwość uznania działalności za fikcyjną: W skrajnych przypadkach, władze mogą uznać działalność gospodarczą za fikcyjną, co może prowadzić do anulowania uzyskanych korzyści, takich jak ulgi podatkowe.
W przypadku wystąpienia takich naruszeń, możliwe jest także nakładanie grzywien. Wysokość potencjalnych kar zależy od wielu czynników, w tym od skali naruszenia i lokalnych przepisów. Aby dokładniej ocenić sytuację i ewentualne ryzyko, zalecamy umówienie się na konsultację.
Olga Bielecka, Partner
Biuro Rachunkowe Precyzja
Panie Tomaszu,
Jeśli podczas trwania zaświadczenia A1 uzyskał Pan mniej niż 25% przychodu z Polski, mogą pojawić się poważne konsekwencje dotyczące sytuacji podatkowej oraz możliwości uzyskania kolejnego zaświadczenia A1.
1. Odrzucenie rozliczenia przez ZUS: ZUS może odrzucić rozliczenie A1, jeżeli uzna, że dochody z Polski nie stanowiły wystarczającej części (mniej niż 25%) całkowitych przychodów. W praktyce oznacza to, że ZUS może odmówić wydania kolejnego zaświadczenia A1.
2. Przeniesienie rezydencji podatkowej: W coraz większej liczbie przypadków ZUS decyduje się na przeniesienie rezydencji podatkowej do kraju, w którym faktycznie były świadczone usługi przez większość czasu. Oznacza to, że może Pan zostać zobowiązany do rozliczenia podatków w tym kraju, co może prowadzić do powstania zaległości podatkowych oraz konieczności zapłaty podatku za ten okres w innym kraju.
3. Jak postępować w takiej sytuacji?
Dokumentacja i wyjaśnienia: Ważne jest, zebranie pełnej dokumentacj dotyczącej dochodów zarówno w Polsce, jak i za granicą, oraz przedstawienie szczegółowego wyjaśnienia do ZUS. Można próbować uzasadnić, dlaczego nie uzyskano 25% przychodu z Polski, co może pomóc w uniknięciu negatywnych konsekwencji.
Olga Bielecka, Partner
Biuro Rachunkowe Precyzja
Panie Konradzie,
Technicznie, może Pan pracować w Holandii na obecnym zaświadczeniu A1. Należy jednak pamiętać, że pozostawienie na zaświadczeniu A1 krajów, w których faktycznie nie będzie Pan pracować, może prowadzić do komplikacji podczas kontroli przez organy belgijskie, niemieckie lub ZUS.
Może to nawet prowadzić do wycofania przez ZUS posiadanej A1 i przeniesienia rezydencji podatkowej do kraju, w którym faktycznie były świadczone usługi.
Zalecam złożenie wniosku do ZUS o skrócenie okresu trwania obecnego zaświadczenia A1 i wystąpienie z nowym wnioskiem, w którym uwzględniona będzie tylko Holandia. Wniosek o zaświadczenie A1 na jeden kraj różni się od tego na wiele krajów – trzeba spełnić różne wymogi zarówno dotyczące ich uzyskania, jak i rozliczenia.
Olga Bielecka, Partner
Biuro Rachunkowe Precyzja
Dzień dobry,
wystąpiliśmy do ZUSu o wydanie A1 dla dwóch zleceniobiorców, którzy wykonywali pracę w Niemczech. Proszę o informację w jaki sposób po zakończeniu okresu obowiązywania A1 mamy ją rozliczyć w ZUS? Czy składa się jakiś specjalny druk do rozliczenia , czy wysyła się tylko informację ile w okresie trwania A1 przepracowali godzin w Polsce , a ile w Niemczech?
Dziękuję za odpowiedź.
Pani Weroniko,
Chciałbym uprzedzić, że moja odpowiedź ma charakter ogólny, ponieważ pełna analiza sytuacji wymagałaby bardziej szczegółowych informacji dotyczących Państwa zleceniobiorców oraz warunków ich zatrudnienia.
Po zakończeniu okresu obowiązywania formularza A1 dla zleceniobiorców, którzy wykonywali pracę w Niemczech, nie ma potrzeby składania specjalnego formularza rozliczeniowego w ZUS. Niemniej jednak, ważne jest, aby zleceniodawca odpowiednio rozliczył czas pracy zarówno w Polsce, jak i za granicą. Należy samodzielnie przygotować zestawienie wykazujące liczbę godzin przepracowanych w Polsce oraz w Niemczech w trakcie obowiązywania A1. Takie rozliczenie powinno być oparte na ewidencji czasu pracy oraz innych dokumentach potwierdzających wykonywanie obowiązków zawodowych w obu krajach.
W przypadku jakichkolwiek wątpliwości, zalecałabym skonsultowanie szczegółów z doradcą, aby upewnić się, że wszystkie formalności zostały dopełnione zgodnie z przepisami obowiązującymi w Polsce oraz Niemczech.
Pozdrawiam serdecznie,
Olga Bielecka,
Partner
Biuro Rachunkowe Precyzja Sp. z o. o.
Na jakim druku rozliczsmy a1?
Dzień dobry
mam pytanie, zatrudniam przedstwiciela handlowego który będzie zbierał zamówienia od klientów na terenie Słowacji, tzn. nie będzie on delegowany tylko będzie dziennie wyjeżdzał z firmy (w Polsce) na teren Słowacji, szukał klientów i po 8 h pracy wracał na teren Polski
czy w tym przypadku muszę wnoskować o zaświadczenie A1 i czy muszę rozliczać to zaswiadczenie w ZUS, czy w takim przypadku należy robić harmonogram czasu pracy aby określić że 25% pracy wykonywał na terenie Polski?
Mam firmę w Polsce od roku, od 01-12-2024 będę miał pracę w Niemczech, czy rozliczając się z A1 muszę za grudzień osiągnąć przychody 75% z Niemiec i 25% w Polsce? czy mogę wziąć pod uwagę przychody osiagnięte w Polsce przed 01-12-2024 aby spełnić wymóg procentowy moich przychodów?
Dzień dobry,
Dziękujemy za pytanie! W przypadku rozliczeń z zaświadczeniem A1 kluczowym jest spełnienie wymogu procentowego, który odnosi się do przychodów z działalności prowadzonej w Polsce i za granicą. Przy obliczaniu proporcji przychodów (75% zagranicznych i 25% polskich) należy uwzględniać dochody osiągnięte w okresie, w którym zaświadczenie A1 obowiązuje.
Więc jeśli miał Pan wcześniej zaświadczenie A1, to przychody uzyskane w Polsce przed 1 grudnia 2024 r. mogą być brane pod uwagę przy wyliczeniu tej proporcji na potrzeby zaświadczenia A1. Dzięki temu nie musi Pan osiągnąć pełnych 25% przychodów z Polski wyłącznie w grudniu, lecz może uwzględnić przychody z wcześniejszych miesięcy 2024 roku.
Jeśli potrzebuje Pan dodatkowych wyjaśnień lub wsparcia przy rozliczeniach, zapraszamy do kontaktu – chętnie pomożemy w prawidłowym spełnieniu wymogów formalnych i w uzyskaniu zaświadczenia A1.
Dzień dobry.
Polska firma zajmuje się drogowym transportem międzynarodowym. Kierowcy jeżdżą po całej Europie, ale również po kraju. Są zgłoszeni do ubezpieczeń w Polsce i tu również opłacają składki i podatki.
W związku z powyższym mam kilka pytań:
1. Czy obowiązkowe jest posiadanie przez nich A1? Również wożenie ich ze sobą?
2. Jakie są konsekwencje braku A1? Za granicą mogą podlegać grzywnie, a w Polsce? (chodzi mi o jakieś kary z ZUS)?
3. Czy ZUS może podważyć ubezpieczenie w Polsce takiego kierowcy?
4. Czy trzeba rozliczać A1, jeśli 25% czasu pracy jest wykonywane w Polsce?
Z góry dziękuję za odpowiedź.
Witam czy mając polska działalność jednoosobowa , pracując w Polsce i Holandii w 60 procent czasu przebywam w PL a około 40 Holandii jeśli chodzi o przychody to wystarczy mieć minimum 6 procent w Polsce jesli mój osrodek zycia jest w PL dom rodzina
Dzień dobry, czy do kolejnego wniosku o A1 trzeba dołączyć faktury, za wykonaną prace w okresie poprzedniego wniosku?
Dziękujemy za pytanie. Bez znajomości szczegółowej sytuacji trudno jest jednoznacznie odpowiedzieć na to pytanie, ponieważ wymagania mogą zależeć od indywidualnych okoliczności wnioskodawcy oraz szczegółowych wytycznych ZUS w danym przypadku.
Jeśli chodzi o dołączenie faktur za wykonaną pracę w okresie poprzedniego wniosku o zaświadczenie A1, z reguły ZUS wymaga udokumentowania rzeczywistego wykonywania pracy w okresie objętym wnioskiem. Oznacza to, że faktury mogą być jednym z dokumentów potwierdzających tę okoliczność. Ważne jest, aby zgromadzić wszystkie dokumenty, które mogą świadczyć o realizacji umowy, takie jak umowy, rachunki czy potwierdzenia zapłaty.
ZUS może różnicować wymagania w zależności od specyfiki sprawy, dlatego zalecam skonsultowanie się z oddziałem ZUS właściwym dla miejsca prowadzenia działalności, aby upewnić się, jakie dokumenty są wymagane w Twojej sytuacji.
Dziękuję za pytanie. Nie znając pełnych szczegółów dotyczących Pani sytuacji, trudno jest udzielić jednoznacznej odpowiedzi, jednak mogę wskazać ogólne zasady.
Zgodnie z przepisami unijnymi, w tym art. 13 Rozporządzenia 883/2004, aby uznać Polskę za kraj podlegania ubezpieczeniom społecznym, co najmniej 25% działalności gospodarczej (mierzonych przychodami, czasem pracy lub usługami) powinno być realizowane w kraju rezydencji. Wspomniane przez Panią 6% przychodów w Polsce może być niewystarczające do spełnienia tego wymogu.
Ponadto istotne są również Pani powiązania osobiste i gospodarcze z Polską, takie jak miejsce zamieszkania rodziny, co dodatkowo wzmacnia argumenty za uznaniem Polski za kraj rezydencji. Niemniej jednak, wykonywanie 40% działalności w Holandii może wymagać uwzględnienia tamtejszych przepisów i regulacji.
Zalecam dokładne przeanalizowanie swojej sytuacji i, w razie potrzeby, konsultację z doradcą podatkowym lub prawnym w celu uniknięcia potencjalnych problemów z ZUS oraz holenderskimi organami.
Dziękuję za pytania. Oto odpowiedzi w skrócie:
1. Czy A1 jest obowiązkowe? Tak, zaświadczenie A1 jest obowiązkowe dla kierowców wykonujących pracę w UE. Powinno być przewożone w pojeździe, aby uniknąć grzywien w razie kontroli za granicą.
2. Konsekwencje braku A1: Za granicą grożą grzywny i obowiązek opłacania składek w innym kraju. W Polsce ZUS może zakwestionować podleganie polskiemu systemowi ubezpieczeń.
3. Czy ZUS może podważyć ubezpieczenie w Polsce? Tak, jeśli kierowca nie spełnia warunków do zaświadczenia A1.
4. Czy trzeba rozliczać A1 przy 25% pracy w Polsce? Tak. Zawsze trzeba rozliczać zaświadczenie A1.
Dzień dobry, mam pytanie odnośnie limitów występowania z wnioskiem o A-1. Czytam iż zaświadczenie A-1 może być wystawione na okres 24 miesiące… Klientowi kończy się kolejna A-1 gdzie pierwsza była na 12 miesięcy , druga A-1 na 12 miesięcy- zaświadczenia zostały rozliczone . Czy po tym okresie przedsiębiorca może złożyć kolejny wniosek o zaświadczenie A-1 ?? na kolejne 12 miesięcy ? Wspomnę że przedsiębiorca nadal będzie wykonywał pracę naprzemienną – polska , kraje ue.
Dziękuje i pozdrawiam.
Dzień dobry,
mam taką wątpliwość : Polska firma A ma kontrakt z firmą UE i wystawia FV na usługi budowlane. Wykonanie usług zleciła firmie polskiej B. Czy firma B musi posiadać zaświadczenie A1? oraz czy rozliczenie FV wystawionej przez firmę B dla firmy A będzie możliwe ze stawką NP?
Witam,płacę zus w Polsce i podatki,na A1 wpisałem wymagane 25% w Polsce,faktury wystawiam polskiej firmie ale 100% usługi transportowej wykonuje w Holandii, dodam że mieszkam z rodziną w Polsce i pracuje w systemie 4 tygodnie w Holandii 2 tygodnie jestem w Polsce ale nie wykonuje żadnej usługi, czy to jest legalne?