Aktualizacja: 16.10.2023
Zaświadczenie A1 to dokument potwierdzający rezydencję podatkową osoby pracującej za granicą, który pozwala na uniknięcie podwójnego opodatkowania. To bardzo ważny dokument, który nie tylko potwierdza Twoją rezydencję podatkową, ale także pozwala na prawidłowe rozliczenie podatków w Polsce. Ważne jest, aby wiedzieć, kiedy należy go rozliczyć bo termin rozliczenia zaświadczenia A1 jest ważniejszy niż sądzi większość osób!
Zgłosiła się do nas ostatnio zrozpaczona klientka żaląc się, że ZUS nie chce jej wystawić kolejngo zaświadczenia A1 przez co nie może jechać do pracy. Ponadto urząd skarbowy wystąpił do kraju, gdzie pracowała o ustalenie jej tam rezydencji podatkowej w związku z czym musi tam zapłacić podatki – wyższe niż w Polsce.
Jak mogło do tego dojść? Okazało się, że jej biuro podatkowe błędnie rozliczyło jej zaświadczenie A1 na koniec roku podatkowego!
Powszechny błąd: rozliczanie zaświadczenia A1 z końcem roku podatkowego
Wiele osób, zarówno samodzielnie prowadzących działalność gospodarczą, jak i pracowników, popełnia błąd związany z terminem rozliczenia zaświadczenia A1. Są przekonani, że czas na rozliczenie upływa z końcem roku podatkowego, co jest błędem.
W rzeczywistości zaświadczenie A1 należy rozliczyć z końcem jego ważności!
Błąd ten może być poważny, ponieważ w przypadku niedotrzymania odpowiednich terminów grozi to znaczącymi konsekwencjami finansowymi co bywa najbardziej bolesne: nie otrzymaniem kolejnego zaświadczenia A1.
Skutki błędnego rozliczenia zaświadczenia A1
Jeśli nie rozliczysz zaświadczenia A1 zgodnie z jego terminem ważności, możesz narazić się na poważne konsekwencje finansowe. W przypadku dochodów za granicą, może to oznaczać podwójne opodatkowanie – zarówno w Polsce, jak i w kraju, w którym pracujesz. To zdecydowanie nie jest sytuacja, której chciałbyś doświadczyć.
Dodatkowo, opóźnienie w rozliczeniu zaświadczenia A1 może spowodować konieczność płacenia odsetek i kar za nieterminowe uregulowanie zobowiązań podatkowych. W przypadku długotrwałego niedotrzymania terminów,
Jak uniknąć błędów związanych z rozliczaniem zaświadczenia A1
Aby uniknąć błędów związanych z rozliczaniem zaświadczenia A1 i uniknąć bolesnych w skutkach konsekwencji finansowych, warto pamiętać o kilku krokach:
- Sprawdź datę ważności zaświadczenia A1: Upewnij się, że znasz datę ważności Twojego zaświadczenia A1. To podstawowe informacje, które pozwolą Ci uniknąć problemów związanych z terminem rozliczenia.
- Śledź zmiany w przepisach: Ustawodawstwo podatkowe często się zmienia, więc warto być na bieżąco z wszelkimi zmianami dotyczącymi rozliczania zaświadczenia A1 oraz innych kwestii związanych z rezydencją podatkową i dochodami za granicą.
- Skonsultuj się z ekspertem: Jeśli nie jesteś pewien swojej sytuacji podatkowej, warto skorzystać z pomocy profesjonalisty. Dobry doradca podatkowy będzie w stanie odpowiednio pokierować Twoje działania i uchronić Cię przed błędami.
- Działaj proaktywnie: Jeśli zbliża się termin rozliczenia zaświadczenia A1, nie zwlekaj i zacznij przygotowywać się do tego procesu. Im wcześniej zaczniesz, tym więcej czasu będziesz miał na zgromadzenie wszelkich niezbędnych dokumentów i informacji.
- Zgłoś błędy biurom księgowym: Jeśli zauważysz, że Twoje biuro księgowe wprowadza Cię w błąd co do terminów rozliczenia zaświadczenia A1, nie krępuj się wyjaśnić sytuacji i poprosić o odpowiednie działanie. W końcu to w Twoim interesie, aby uniknąć wszelkich problemów związanych z rozliczeniem podatków.
- Pamiętaj że obrót, który w państwie delegującym wynosi około 25% całkowitego obrotu, może być wystarczającym wskaźnikiem, ale są przypadki, w których obrót jest niższy niż 25% – wymagają one pogłębionej analizy i nie zawsze są uznawane przez ZUS jako wystarczające.
Podsumowując, aby uniknąć błędów związanych z rozliczaniem zaświadczenia A1 i nie narazić się na nieprzyjemne konsekwencje finansowe, warto zwrócić uwagę na termin ważności tego dokumentu i postępować zgodnie z zasadami. Pamiętaj, że lepsza wiedza o przepisach i proaktywne podejście do rozliczeń podatkowych może zaoszczędzić Ci wiele stresu i pieniędzy.
Jak prawidłowo rozliczyć zaświadczenie A1 krok po kroku
Aby prawidłowo rozliczyć zaświadczenie A1, postępuj zgodnie z poniższymi krokami:
- Zgromadź dokumenty: Upewnij się, że masz wszystkie niezbędne dokumenty, takie jak zaświadczenie A1, umowa o pracę lub umowa o świadczenie usług, ewentualne faktury, PIT-11, lub inne dokumenty dotyczące dochodów za granicą.
- Oblicz przychód osiągnięty za granicą oraz w Polsce
- Oblicz podatek: Na podstawie wypełnionego zeznania podatkowego oblicz należny podatek. Jeśli wcześniej płaciłeś podatek w kraju, w którym pracowałeś, możesz mieć prawo do ulgi na podatek zagraniczny, co wpłynie na ostateczną kwotę podatku do zapłaty w Polsce.
- Przechowuj dokumenty: Zachowaj wszystkie dokumenty związane z rozliczeniem zaświadczenia A1, takie jak kopie zeznań podatkowych, potwierdzenia wpłat oraz dokumenty potwierdzające dochody za granicą oraz w Polsce, na wypadek ewentualnej kontroli podatkowej.
Pamiętaj również, że przychody osiągnięte zagranicą musisz również wykazać w PIT – 36 L, PIT – ZG
Wypełnij zeznanie podatkowe: Wybierz odpowiedni formularz zeznania podatkowego PIT, w zależności od Twojej sytuacji. Wypełnij formularz, uwzględniając zarówno dochody uzyskane za granicą, jak i w Polsce. Pamiętaj, aby wpisać informacje dotyczące zaświadczenia A1 w odpowiednich miejscach.
Złóż zeznanie podatkowe: Przesyłaj zeznanie podatkowe do odpowiedniego urzędu skarbowego w Polsce. Możesz to zrobić osobiście, za pośrednictwem poczty lub przez internet, korzystając z platformy e-deklaracje.
Zapłać podatek: Po obliczeniu kwoty podatku do zapłaty, dokonaj płatności na rachunek bankowy urzędu skarbowego. Pamiętaj, że termin płatności podatku może być inny niż termin składania zeznania podatkowego.
Jesteśmy bardzo zdziwieni, że ZUS nie komunikuje wystarczająco jasno, kiedy trzeba rozliczyć Zaświadczenie A1. Mamy nadzieję, że ten wpis dotrze do wielu osób i pomoże im się ustrzec problemów, które spotkały naszą klientkę.